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檢察要聞
 
上海檢察三分院發布2018年度打擊走私犯罪檢察工作白皮書
 
日期:2019年04月10日    作者:來源:上海檢察三分院微信公眾號
            

4月9日上午,上海市人民檢察院第三分院召開新聞發布會,正式公布《打擊走私犯罪檢察工作報告(2018)》。

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2018年,三分院充分發揮集中管轄海關走私犯罪案件的職能優勢,加強與上海市第三中級人民法院、上海海關緝私局等相關職能機關的協作配合,嚴打走私犯罪,不斷加強反走私犯罪的綜合治理,持續為優化營商環境提供良好法治保障,助力自貿區建設。

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案件特點及趨勢

2018年,上海檢察三分院共計受理海關走私犯罪審查批準逮捕案件101件/223人,審查起訴案件139件/359人(單位),經審查,對120件/297人(單位)提起公訴,同比分別增長20%、16.93%。

2018年走私案件呈現以下特點及趨勢:

1. 單位犯罪多發,涉案犯罪嫌疑人文化程度較高。分院受理審查起訴的139件走私案件中,單位犯罪42件,單位犯罪率約為30.21%。大專及以上學歷的有90人,約占64.74%。具有研究生及以上學歷的有5人。此外,外籍犯罪嫌疑人7人,港臺犯罪嫌疑人1人。

2. 涉案罪名相對集中于走私普通貨物、物品罪。2018年分院受理審查逮捕及審查起訴案件中,走私普通貨物、物品案件占比均超80%,其中海上走私成品油、白糖案件數及人數增長迅速,走私洋垃圾案件呈上升趨勢。

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審查批準逮捕罪名分布

 

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審查起訴罪名分布

 

3. 犯罪方法、手段多樣化。隨著走私人員反偵查意識的提升,走私手段也由原始化、單一化向隱蔽化、多樣化轉變,如低報型走私案件中隱匿真實原始單證、提供虛假折扣證明,接駁型走私中采取暗號交易、背后指揮,轉關運輸過程中調換真實貨物等等,都使得偵查取證難度增大。此外,利用跨境電子商務平臺走私成為新的犯罪手法。并且可以預估,隨著跨境電子商務行業的繁榮,此類案件也將不斷上升。

4. 自首、坦白比例較高。走私案件中,絕大多數犯罪嫌疑人在接受海關調查詢問時,能主動如實交代走私犯罪事實,并提供真實單證材料, 2018年辦理的案件中,自首認定率高達48.15%。

主要做法及成效

1. 依法嚴厲打擊走私犯罪,保障國門安全。

嚴厲打擊走私洋垃圾、瀕危物種、農產品、涉槍涉毒走私以及海上走私等重點領域犯罪。結合掃黑除惡專項斗爭,將打擊的重點和鋒芒對準幕后走私團伙和首要分子,鏟除走私違法犯罪背后的黑惡勢力,先后成功辦理了一批海關總署督辦案件。依法嚴懲海上走私成品油、白糖的犯罪活動,深挖線索鏈條,挖源頭、打團伙,加強對下游犯罪、幕后組織人員的打擊力度,保持對此類犯罪活動的高壓態勢。在辦案中嚴格履行訴訟監督職能,依法監督偵查機關的偵查行為合法性,監督審判機關對相關犯罪單位、單位主要責任人員適用財產刑、自由刑,杜絕涉案犯罪單位的再犯可能性,守護好國門安全的第一道防線。

2. 深入推進認罪認罰從寬制度,落實寬嚴相濟刑事司法政策。

針對走私對象涉及食藥品安全、環境污染等嚴重侵害公眾人身、健康的犯罪行為,依法從重嚴懲;對能夠依法從寬處理的,適度從寬處理,同時積極對接新刑訴法規定,準確適用認罪認罰從寬制度,通過在檢察環節敦促犯罪嫌疑人認罪認罰,最大程度挽回國家稅款損失,也使犯罪嫌疑人能獲得迅速審判的程序性權益和從寬處理的實體性收益,最大程度減少社會對立面。2018年,三分院對27件/74人(單位)適用認罪認罰從寬制度,適用率達27.7%。

如分院辦理的一起走私成品油案件中,除姜某是“油老板”派來的押船人員以外,其他人員均是福建某縣漁民,為在休漁期貼補家用,故而受人雇傭上走私船工作。分院在對姜某嚴厲打擊的同時,根據案發后其他人認罪悔罪、預繳罰金的情況,給予其最大限度的從輕或減輕處罰。同時,對于未予刑事處理的普通水手,要求緝私部門對其作出其他處理并批評教育,達到以一人教育一村,以一案警示一地的作用。

3. 服務保障民營企業發展,進一步優化營商環境。

始終堅持嚴格規范文明司法,實現公正高效司法。在處理涉案財物時,對不該查封的賬號、財產一律不查封,嚴格審查對民企賬戶的凍結案件,確保企業正常生產經營秩序。在辦理走私犯罪涉案單位及相關人員中,達到懲罰效果的同時盡可能減少對企業正常生產經營活動的影響,為企業健康成長和發展營造寬松環境。如在辦理的某車網副總裁張某某走私普通物品案中,通過羈押必要性審查程序對其改變強制措施,并適用認罪認罰從寬,最大限度降低辦案活動對某車網公司經營活動的不利影響。

市檢三分院在辦案過程中注重發現一類問題,深挖問題背后的機制性、管理性漏洞,通過制發檢察建議幫助民營企業摸排風險點,做好堵漏建制,助力民營企業健康發展。如在辦理一起走私白糖案件時,發現相關涉案單位違反港口和碼頭經營管理規定,隱瞞港口行政管理部門私自為走私分子提供貨物裝卸服務,三分院即制發檢察建議要求上海市政府相關部門對涉案港口(碼頭)經營單位違法違規行為核查,并依法進行處罰,同時建立健全監管機制,發揮監管實效,提升整體行業規范化水平。

4. 建立健全工作機制,應對走私犯罪新變化。

堅持對大要案和疑難復雜案件主動適時介入偵查、引導取證;加強與海關緝私局等單位共同調研,對案件辦理過程中出現的普遍性、傾向性問題與偵查機關進行通報交流,與緝私局法制一處制定《關于介入走私犯罪案件偵查工作實施辦法》,積極構建“大控方”格局;積極研究解決當前打擊走私犯罪的重點、難點問題,就走私成品油、洋垃圾案件辦理、跨境電子商務、“先出區未報關”等活動中出現的新型走私犯罪加強橫向信息互通,妥善應對走私犯罪新情況、新變化。牽頭與上海海關緝私局、三中法院簽署《落實認罪認罰從寬制度羈押必要性審查辦案協作辦法》《羈押必要性審查辦案和財產刑執行監督工作》會議紀要等,統一執法標準。

檢察官提醒

1.跨境電子商務貿易中,借用自然人名義進行并非以自用為目的的網購進口報稅,不能適用自然人享有的優惠稅率。

根據《關于跨境電子商務零售進口稅收政策的通知》,公民個人年度跨境電子商務零售進口商品交易值在一定額度內享有商品減免征稅的優惠。有犯罪分子利用該規定使用他人身份證“化整為零”,進行并非以自用為目的的網購報稅進口的走私行為,即“刷單”走私。

例如,育某公司在開展跨境貿易電子商務的過程中,利用事先獲得的公民身份信息,于跨境電商平臺上批量虛構訂單,將一般貿易貨物偽報成跨境電子商務貨物,利用平臺交易規則漏洞生成虛假的交易、支付物流“三單”信息,待海關對相關訂單完成進口通關放行和征稅手續后,電子商務平臺便將所涉商品發往涉案企業收貨倉庫,繼而在其他電商平臺上予以銷售。這種行為就是典型的“刷單”走私。最終,被告單位育某公司犯走私普通貨物罪,判處罰金130萬元;該公司法定代表人、被告人孫某鋒犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑二年,緩刑二年。

2.虛構市場服務費,低報價格進口,系走私犯罪。

根據《中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法》明確規定,市場服務費應該計入實際成交價格,除非該市場服務包括“境內外技術培訓及境外考察”。在托馬斯·XX等人走私普通貨物案中,托馬斯在向國內貨主銷售葡萄酒時,將價格拆分為產品價格和市場服務費兩部分,其僅以“產品價格”向海關申報進口。經審查發現,所謂的市場服務費,是其為幫助國內貨主降低進口成本、謀取非法利益所虛構,最終,被告人托馬斯XX被判犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑五年六個月。

3. 洋垃圾嚴令禁止進口。

走私洋垃圾犯罪嚴重污染國內環境,并沖擊我國海關對于廢物的管制制度。但由于利益驅動,個別不法分子鋌而走險,走私國家禁止進口的固體廢物,最終觸犯法律。如被告單位某泰公司、被告人黃某庭等人,為牟取非法利益,違法海關法規和環境保護法規,逃避海關監管,明知銅污泥、鐵渣系國家禁止進口的固體廢物,仍采用偽報品名的方式,將境外固體廢物運輸入境,最后因犯走私廢物罪,某泰公司被判處罰金人民幣20萬元,黃某庭被判處有期徒刑四年并處罰金人民幣30萬元。

4.境外“買買買”有風險,購買高檔商品回國不申報,可能觸犯走私犯罪。

根據海關總署令,進境居民旅客攜帶在境外獲取的個人自用進境物品超出5000元人民幣的,應對超出部分的部分主動申報納稅。若不主動申報,輕則行政處罰,偷逃稅額超過10萬元的,則可構成刑事犯罪。在此提醒,如游客不清楚是否應當繳稅或者應當繳納多少稅款時,應選走申報通道,以免觸犯刑法,構成走私犯罪。

對策及建議

1. 行刑銜接,建立預防、打擊犯罪的長效舉措。

建立走私犯罪行政執法與刑事司法銜接工作的聯席會議制度;注重雙向銜接,注重開展司法機關對行政執法機關的刑行銜接;確保行刑監督效果,完善相關舉報、復議制度的建設。

2.加強研判,精準懲防涉自貿區走私犯罪。

落實法律監督職能,要求相關職能部門健全對貨物流、單證流、資金流三者有效整體監管;明確執法標準,重點關注可能出現的利用自貿區的中轉功能,用“洗單”來逃避監管的行為。

3.創新法治宣傳,不斷提高企業、民眾法治意識。

堅持“誰執法誰普法”要求,各執法機關各司其責,做好反走私宣傳工作;市場參與者應共同維護和發展良好的社會主義市場經濟秩序,以創造對企業發展有利的公平的市場環境;廣大群眾應遠離走私、抵制走私、舉報走私違法犯罪活動。

 
 
 
 
 
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